Derecho tributario en Quito, Ecuador

La planificación fiscal consiste en analizar la estructura de su negocio, sus ingresos, gastos y transacciones para identificar oportunidades legales de optimización tributaria. No se trata de evasión, sino de aprovechar las exenciones, deducciones, incentivos y beneficios que la propia ley establece.

Evaluamos su situación fiscal integral, identificamos áreas de mejora, diseñamos una estrategia de planificación y le acompañamos en su implementación. Esto incluye: estructuración societaria eficiente, análisis de incentivos sectoriales, optimización de deducciones, revisión de contratos con impacto fiscal y planificación de operaciones con partes relacionadas.

Una planificación fiscal adecuada puede generar ahorros significativos y, al mismo tiempo, reducir el riesgo de contingencias con la administración tributaria.

El SRI exige a personas naturales y jurídicas el cumplimiento de múltiples obligaciones formales y materiales: declaraciones de IVA, Impuesto a la Renta, retenciones en la fuente, anexos transaccionales, informes de precios de transferencia y más. El incumplimiento o la presentación tardía generan multas e intereses automáticos.

Le asesoramos en la correcta preparación y presentación de sus declaraciones, en la obtención y actualización del RUC, en el cumplimiento de obligaciones como agente de retención, y en la transición al RIMPE (Régimen Simplificado para Emprendedores y Negocios Populares) cuando corresponda.

También le asistimos en la gestión de facturación electrónica, obligatoria en Ecuador, y en la adecuación de sus sistemas contables a los requerimientos del SRI.

Cuando el SRI inicia un proceso de determinación tributaria, está revisando si usted declaró y pagó correctamente sus impuestos. Puede solicitar documentación, cruzar información con terceros, verificar transacciones y, si encuentra diferencias, emitir un acta de determinación con valores adicionales a pagar, más multas e intereses.

Le acompañamos durante todo el proceso: atendemos los requerimientos de información, revisamos que la actuación del SRI se ajuste a derecho, preparamos la documentación de respaldo, y si se emite una determinación, presentamos los reclamos y recursos administrativos que correspondan para impugnarla.

Es fundamental contar con asesoría legal desde el primer requerimiento. La forma en que se responde al SRI en las etapas iniciales condiciona todo lo que viene después.

El SRI puede imponer sanciones pecuniarias, clausuras de establecimientos y, en casos graves, iniciar procesos de coactiva para cobrar obligaciones tributarias impagas. Las sanciones pueden incluir multas fijas, multas proporcionales e intereses que incrementan significativamente el monto original.

Le representamos para impugnar sanciones que considere injustas o desproporcionadas, negociar facilidades de pago con la administración tributaria, y defender su patrimonio frente a procesos coactivos. Si es necesario, llevamos su caso al Tribunal Distrital de lo Contencioso Tributario.

En determinadas situaciones, usted tiene derecho a solicitar la devolución de impuestos pagados en exceso o indebidamente. Los casos más frecuentes incluyen: devolución del IVA para exportadores, devolución por pago en exceso de Impuesto a la Renta, devolución por pago indebido, y devolución del IVA para personas con discapacidad y adultos mayores.

Preparamos la solicitud, documentamos el derecho, presentamos el reclamo ante el SRI y hacemos seguimiento hasta que se efectúe la devolución. Si el SRI niega la solicitud total o parcialmente, interponemos los recursos correspondientes.

El SRI aplica multas automáticas por cada mes o fracción de mes de retraso, más intereses sobre el impuesto no pagado. Si el retraso es prolongado, puede recibir notificaciones previas de sanción, clausuras del establecimiento y, en casos extremos, un proceso coactivo. Le ayudamos a regularizar su situación y a minimizar las consecuencias.

Es un proceso en el que el SRI revisa sus declaraciones y determina si pagó correctamente. Si encuentra diferencias, emite un acta de determinación con valores adicionales a pagar. Usted tiene derecho a presentar un reclamo administrativo dentro de los plazos legales. Es fundamental contar con un abogado tributarista desde el primer requerimiento para proteger sus derechos.

Sí. El SRI puede ordenar la clausura temporal del establecimiento por falta de declaraciones, no emisión de comprobantes de venta, o incumplimiento de requerimientos. La clausura puede durar hasta 7 días y, en caso de reincidencia, hasta 90 días. Un abogado puede intervenir para levantar la clausura y regularizar la situación lo antes posible.

Sí. El SRI permite solicitar facilidades de pago para deudas tributarias, con un plazo de hasta 2 años y pagando intereses. La solicitud requiere documentación específica y garantías según el monto. Le asesoramos en la preparación de la solicitud y en la negociación de las condiciones más favorables.

El RIMPE (Régimen Simplificado para Emprendedores y Negocios Populares) es un régimen tributario especial para personas naturales con ingresos brutos anuales de hasta $300.000. Simplifica las obligaciones tributarias y establece tarifas reducidas. Si no está seguro de si este régimen le conviene, evaluamos su situación y le recomendamos la opción más favorable.

Sí. Las personas naturales pueden deducir gastos personales en categorías como salud, educación, alimentación, vivienda y vestimenta, hasta los límites establecidos por el SRI cada año. También existen deducciones adicionales para personas con discapacidad y adultos mayores. Le asesoramos para maximizar sus deducciones dentro de lo legal.

Ambos cumplen roles complementarios. El contador se encarga de la contabilidad, la preparación de declaraciones y el cumplimiento operativo. El abogado tributarista interviene en la planificación fiscal estratégica, la defensa frente al SRI, la impugnación de determinaciones y sanciones, y el litigio contencioso tributario. Cuando hay un conflicto con la administración tributaria, necesita un abogado.